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FXで確定申告な基準は？いくら儲けたら税金がかかる？

外国為替で得た利益は「雑所得」に分類されます。その他の所得の税率は20.315%(所得税、住民税、復興特別所得税の合計)となります。

FXの確定申告が必要なケースですが、FX取引による利益や損失については、原則として確定申告が必要となりますので、課税内容を確認しておきましょう。

FXで利益が出た場合、確定申告が必要な場合があります。この記事ではFX取引における税金の基準は、いくら儲けたら税金がかかるのか詳しく解説します。

FXの利益は雑所得になる

外国為替で得た利益は「雑所得」に分類されます。その他の所得の税率は20.315%(所得税、住民税、復興特別所得税の合計)となります。

FXの確定申告が必要なケース

FX取引による利益や損失については、原則として確定申告が必要となりますので、課税内容を確認しておきましょう。

一般的に、年間の給与収入が2,000万円を超える個人や個人事業主は、他の所得があるかどうかに関わらず、確定申告が必要です。

一般的に、年間の給与収入が2,000万円未満で、外国為替取引による利益が20万円未満の会社員の方は、確定申告の必要はありませんが、株式や不動産などの他の投資による所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要となりますのでご注意ください。

外国為替取引にかかる税金は、申告分離課税となります。獲得した利益に対して、「所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％＝20.315％」の税金が課せられます。申告分離課税の場合、どれだけ利益を出しても税率は20.315%となります。

FX費用（経費）に含めることができる項目

FXの費用として計上できる項目の概要は以下の通りです。

1. トレードに必要なパソコン、モニター、スマートフォン、机、椅子などの購入費用。
2.トレーディングのために指定されたスペースの家賃、光熱費、管理費、家具などの費用。
3.トレードに必要なインターネット、電話、新聞、雑誌、書籍などの費用。
4.筆記具、消耗品、プリンターなどの購入費用。
5.FXソフト、EA（自動売買プログラム）、VPS（仮想専用サーバー）などの購入費用。
6.FX関連のセミナーに参加するための費用、交通費、宿泊費など。

FXの場合、利益を出すために直接かかった費用が経費となります。明確なルールや基準はありませんので、ご自身の判断で経費となるものを明記してください。

FXで損失が発生した場合の確定申告

その年に外国為替取引で損失が発生した場合、最大3年間、損失を翌年に繰り越し、翌年の利益と相殺することができます。また、先物やその他の金融商品の取引で生じた損失を3年間繰り越すことも可能です。

損失の繰越については、自然人と法人で取り扱いが異なります。個人は3年間のみ損失を繰り越すことができますが、法人は最大9年間損失を繰り越すことができます。

どの程度の税金が発生するかを理解するためには、税金に関する基本的な知識を身につけることが重要です。

FinanceJOURNAL｜おすすめFX会社

ここからは、FinanceJOURNALがおすすめのFX会社、証券会社をピックアップしてご紹介します。

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DMMFX

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DMMFXの概要

サービス名称	DMM FX	システムのログイン方法	DL・インストール型
使用システム情報	DMMFX PLUS DMMFX STANDARD	デモトレード	〇
MT4	〇	MAC	〇
法人口座	〇最大レバレッジ 25倍	初回入金	0円
外貨による入出金サービス	×	注文方法	公式サイト参照
両建	〇	値洗	公式サイト参照
自動売買	×	売買シグナル	〇
ロスカット	〇	ロスカット・アラートメール	〇
口座数	公式サイト参照	初心者のオススメ度	★★★★★ （大変オススメ）
金商登録	金融商品取引業者　関東財務局長(金商)第1629号商品先物取引業者	名称	株式会社DMM.com証券

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FXブロードネット

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FXブロードネットの概要

サービス名称	FXブロードネット	システムのログイン方法	DL・インストール型
使用システム情報	FXブロードネット	デモトレード	〇
MT4	×	MAC	〇
法人口座	〇最大レバレッジ 100倍	初回入金	0円
外貨による入出金サービス	×	注文方法	自動売買、マニュアル
両建	〇	値洗	公式サイト参照
自動売買	トラッキングトレード	売買シグナル	公式サイト参照
ロスカット	〇	ロスカット・アラートメール	〇
口座数	公式サイト参照	初心者のオススメ度	★★★★★ （大変オススメ）
金商登録	金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第244号一般社団法人　金融先物取引業協会（会員番号1541）一般社団法人　日本投資顧問業協会（会員番号011-01121）	名称	株式会社FXブロードネット

トラッキングトレードとは、「安く買って、高く売る」ことを自動的に繰り返す注文方法ですが、一定の価格帯の中でいくつかの目標価格を算出し、目標価格に達したら自動的に売買を繰り返します。

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楽天証券

楽天証券は株取引の手数料が安く、商品の種類も豊富です。また人気のトレーディングツールが無料で利用できるほか、100円から投資できる「投信積立」は初心者にも人気のサービスとなっています。

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楽天証券の概要をまとめてみました。

楽天証券の概要

サービス名称	楽天FX	システムのログイン方法	DL・インストール型
使用システム情報	楽天MT4	デモトレード	〇
MT4	〇	MAC	〇
法人口座	〇	初回入金	0円
外貨による入出金サービス	〇	注文方法	自動売買、マニュアル
両建	〇	値洗	×
自動売買	〇	売買シグナル	〇
ロスカット	〇	ロスカット・アラートメール	〇
口座数	公式サイト参照	初心者のオススメ度	★★★★★ （大変オススメ）
金商登録	金融商品取引業者関東財務局長（金商）第195号	名称	楽天FX（楽天証券株式会社）

キャンペーン内容
楽天証券の口座開設＋各種取引でポイントが貯まります。さらに! 貯まったポイントで投資信託を購入すると、楽天市場で+1倍になります!

『楽天証券』最新のキャンペーン情報は、以下公式サイトで確認してください。

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ヒロセ通商（LION FX）

ヒロセ通商の人気システム「LION FX」では、1,000通貨の取引が行えます。しかも、取引手数料は完全無料! 低スプレッドも実現。FX初心者でも、気軽にFXが始められます。

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「LION FX」充実したモバイルサービスでいつでもどこでも取引可能。PCはもちろん、スマートフォン、iPhoneやAndroidアプリでも利用できます。

ヒロセ通商LION FXの概要

サービス名称	LION FX	システムのログイン方法	DL・インストール型
使用システム情報	LION FX C2 LION FX .NET4 LION FX HTML5版	デモトレード	〇
MT4	×	MAC	〇
法人口座	〇	初回入金	10,000円
外貨による入出金サービス	米ドルでの出金は可能	注文方法	公式サイト参照
両建	〇	値洗	×
自動売買	×	売買シグナル	×
ロスカット	〇	ロスカット・アラートメール	あり
口座数	公式サイト参照	初心者のオススメ度	★★★★★ （オススメ）
金商登録	金融商品取引業者　近畿財務局長(金商)第41号	名称	ヒロセ通商株式会社

ヒロセ通商 LION FXの詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。

JFX「MATRIX TRADER」

先進のシステムJFX「MATRIX TRADER」は、1,000通貨から取引可能!。業界最低水準のスプレッドを実現しました。

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またJFX「MATRIX TRADER」は、スキャルピングも可能。約定力と約定スピードに自信があるので、1日の取引制限はありません。

JFX「MATRIX TRADER」の概要

サービス名称	MATRIX TRADER	システムのログイン方法	DL・インストール型
使用システム情報	.NET版MATRIXTRADER 新Java版MATRIXTRADER Mac版MATRIXTRADER	デモトレード	〇
MT4	〇	MAC	〇
法人口座	〇	初回入金	10,000円
外貨による入出金サービス	米ドルでの出金のみ可能	注文方法	自動売買、マニュアル
両建	〇	値洗	公式サイト参照
自動売買	×	売買シグナル	〇未来予測チャート
ロスカット	〇	ロスカット・アラートメール	公式サイト参照
口座数	公式サイト参照	初心者のオススメ度	★★★★☆ （オススメ）
金商登録	関東財務局長（金商）第238号	名称	JFX株式会社

このほかJFX「MATRIX TRADER」は、iPhoneアプリ、iPadアプリ、Androidアプリにも対応しています。

JFX「MATRIX TRADER」の詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。

EZインベスト証券

EZインベスト証券は、金融の最前線で磨かれた最高水準の技術とサービスを提供するインターネット専用の証券会社です。

同社はNDD方式の取引を採用しており、非常に透明性の高い価格を提供しています。高速取引とスキャルピングは歓迎されており、一般的に取引の拒否はありません。

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EZインベスト証券の概要

サービス名称	EZMT4FX口座（ミニコース/ハーフコース/スタンダードコース）	システムのログイン方法	DL・インストール型
使用システム情報	MetaTrader4	デモトレード	〇
MT4	〇	MAC	非対応
法人口座	〇	初回入金	0円
外貨による入出金サービス	×	注文方法	自動売買、マニュアル
両建	〇	値洗	×
自動売買	プログラム型自動売買【MT対応システム】	売買シグナル	プログラム型自動売買【MT対応システム】
ロスカット	公式サイト参照	ロスカット・アラートメール	あり
口座数	公式サイト参照	初心者のオススメ度	★★★★★ （大変オススメ）
金商登録	関東財務局長（金商）第156号	名称	EZインベスト証券

なお、EZインベスト証券では、以前はデューカスコピー銀行のJforex取引システムを利用した「EZ Deal」を提供していましたが、現在はFX MT4を利用した「EZ MT4」のみを提供しています。

EZインベスト証券が提供する取引プラットフォームは、世界的に高い評価を得ている「メタトレーダー4（MT4）」です。EZインベスト証券が提供する「EZ MT4」の第一の特徴は、その優れた約定スピードとパフォーマンスにあります。

申込み条件
EURUSDとEURJPYのスプレッドを縮小してご提供！

『EZインベスト証券』最新のキャンペーン情報は、以下公式サイトで確認してください。

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