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FXで確定申告な基準は?いくら儲けたら税金がかかる?

FXで確定申告な基準は?いくら儲けたら税金がかかる?

 
外国為替で得た利益は「雑所得」に分類されます。その他の所得の税率は20.315%(所得税、住民税、復興特別所得税の合計)となります。
 
FXの確定申告が必要なケースですが、FX取引による利益や損失については、原則として確定申告が必要となりますので、課税内容を確認しておきましょう。
 
FXで利益が出た場合、確定申告が必要な場合があります。この記事ではFX取引における税金の基準は、いくら儲けたら税金がかかるのか詳しく解説します。
 

FXの利益は雑所得になる

外国為替で得た利益は「雑所得」に分類されます。その他の所得の税率は20.315%(所得税、住民税、復興特別所得税の合計)となります。
 

FXの確定申告が必要なケース

FX取引による利益や損失については、原則として確定申告が必要となりますので、課税内容を確認しておきましょう。
 
一般的に、年間の給与収入が2,000万円を超える個人や個人事業主は、他の所得があるかどうかに関わらず、確定申告が必要です。
 
一般的に、年間の給与収入が2,000万円未満で、外国為替取引による利益が20万円未満の会社員の方は、確定申告の必要はありませんが、株式や不動産などの他の投資による所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要となりますのでご注意ください。
 
外国為替取引にかかる税金は、申告分離課税となります。獲得した利益に対して、「所得税15%+住民税5%+復興特別所得税0.315%=20.315%」の税金が課せられます。申告分離課税の場合、どれだけ利益を出しても税率は20.315%となります。
 

FX費用(経費)に含めることができる項目

FXの費用として計上できる項目の概要は以下の通りです。
 

1. トレードに必要なパソコン、モニター、スマートフォン、机、椅子などの購入費用。
2.トレーディングのために指定されたスペースの家賃、光熱費、管理費、家具などの費用。
3.トレードに必要なインターネット、電話、新聞、雑誌、書籍などの費用。
4.筆記具、消耗品、プリンターなどの購入費用。
5.FXソフト、EA(自動売買プログラム)、VPS(仮想専用サーバー)などの購入費用。
6.FX関連のセミナーに参加するための費用、交通費、宿泊費など。


FXの場合、利益を出すために直接かかった費用が経費となります。明確なルールや基準はありませんので、ご自身の判断で経費となるものを明記してください。
 

FXで損失が発生した場合の確定申告

その年に外国為替取引で損失が発生した場合、最大3年間、損失を翌年に繰り越し、翌年の利益と相殺することができます。また、先物やその他の金融商品の取引で生じた損失を3年間繰り越すことも可能です。
 
損失の繰越については、自然人と法人で取り扱いが異なります。個人は3年間のみ損失を繰り越すことができますが、法人は最大9年間損失を繰り越すことができます。
 
どの程度の税金が発生するかを理解するためには、税金に関する基本的な知識を身につけることが重要です。

FinanceJOURNAL|おすすめFX会社

 
ここからは、FinanceJOURNALがおすすめのFX会社、証券会社をピックアップしてご紹介します。
 
関連記事:ネット証券おすすめ!人気ランキング
 

DMMFX

 
DMMFXなら、最短スピードで口座開設できます。自宅に書類を取りに行くことなく、わずか1時間で口座開設が可能・家を空けることが多い方や、すぐに取引を始めたい方におすすめのサービスです。
 

 

 
DMM FXは、取引手数料、維持費、入出金手数料、その他の手数料が一切かかりません。しかも、全通貨ペアでスプレッドは業界最狭水準で取引でき、低コストで投資を始めたい方にオススメです。
 
また、取引の練習をしたい方には「デモ取引」がおすすめ。本番と同じ取引環境を無料で体験することができます。
 
DMMFXの概要 

サービス名称 DMM FX システムのログイン方法 DL・インストール型
使用システム情報 DMMFX PLUS
DMMFX STANDARD
デモトレード  〇
MT4  〇 MAC  〇
法人口座  〇
最大レバレッジ 25倍
初回入金 0円
外貨による入出金サービス × 注文方法 公式サイト参照
両建  〇 値洗 公式サイト参照
自動売買 × 売買シグナル  〇
ロスカット  〇 ロスカット・アラートメール  〇
口座数 公式サイト参照 初心者のオススメ度 ★★★★★
(大変オススメ)
金商登録 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第1629号
商品先物取引業者
名称 株式会社DMM.com証券

 
このほかDMMFXは、初心者の方から上級者の方まで、使いやすく人気のあるツールを提供。スマホ用アプリもあるので、外出先でも取引OK。
 
29種類のテクニカルツールを搭載した「プレミアチャート」や、取引結果をわかりやすくグラフ化し分析してくれる「取引対応表」など補助ツールも充実しています。
 
DMMFXの詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。
 
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FXブロードネット

 
FXブロードネットは、業界最高水準の米ドル/円のスプレッド0.2銭のほか、ユーロ/円0.5銭、豪ドル/円0.6銭、NZドル/円1.3銭、ユーロ/米ドル0.3ピップなど。
 
人気通貨ペアの業界最高水準の低スプレッドで取引できる点にメリットがあります。
 

 

 
スプレッドや手数料などのコストを変えずに、1,000通貨単位からの少額取引が可能です。取引スプレッドは最大4,000円で、初心者の方でも安心してFX取引を始めることができるのもFXブロードネットの魅力。
 
FXブロードネットの概要 

サービス名称 FXブロードネット システムのログイン方法 DL・インストール型
使用システム情報 FXブロードネット デモトレード  〇
MT4 × MAC  〇
法人口座  〇
最大レバレッジ 100倍
初回入金 0円
外貨による入出金サービス × 注文方法 自動売買、マニュアル
両建  〇 値洗 公式サイト参照
自動売買 トラッキングトレード 売買シグナル 公式サイト参照
ロスカット  〇 ロスカット・アラートメール  〇
口座数 公式サイト参照 初心者のオススメ度 ★★★★★
(大変オススメ)
金商登録 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第244号
一般社団法人 金融先物取引業協会(会員番号1541)
一般社団法人 日本投資顧問業協会(会員番号011-01121)
名称 株式会社FXブロードネット

 
トラッキングトレードとは、「安く買って、高く売る」ことを自動的に繰り返す注文方法ですが、一定の価格帯の中でいくつかの目標価格を算出し、目標価格に達したら自動的に売買を繰り返します。
 
FXブロードネットの詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。
 
FXブロードネット
 

楽天証券

 
楽天証券は株取引の手数料が安く、商品の種類も豊富です。また人気のトレーディングツールが無料で利用できるほか、100円から投資できる「投信積立」は初心者にも人気のサービスとなっています。 
 

 


楽天証券の概要をまとめてみました。
 
楽天証券の概要 

サービス名称 楽天FX システムのログイン方法 DL・インストール型
使用システム情報 楽天MT4 デモトレード  〇
MT4  〇 MAC  〇
法人口座  〇 初回入金 0円
外貨による入出金サービス  〇 注文方法 自動売買、マニュアル
両建  〇 値洗 ×
自動売買  〇 売買シグナル  〇
ロスカット  〇 ロスカット・アラートメール  〇
口座数 公式サイト参照 初心者のオススメ度 ★★★★★
(大変オススメ)
金商登録 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第195号 名称 楽天FX(楽天証券株式会社)

 

キャンペーン内容
楽天証券の口座開設+各種取引でポイントが貯まります。さらに! 貯まったポイントで投資信託を購入すると、楽天市場で+1倍になります!

  
楽天証券』最新のキャンペーン情報は、以下公式サイトで確認してください。 


 
楽天証券(公式サイト)
 

ヒロセ通商(LION FX)

 
ヒロセ通商の人気システム「LION FX」では、1,000通貨の取引が行えます。しかも、取引手数料は完全無料! 低スプレッドも実現。FX初心者でも、気軽にFXが始められます。
 

 

 
「LION FX」充実したモバイルサービスでいつでもどこでも取引可能。PCはもちろん、スマートフォン、iPhoneやAndroidアプリでも利用できます。
 
ヒロセ通商LION FXの概要 

サービス名称 LION FX システムのログイン方法 DL・インストール型
使用システム情報 LION FX C2
LION FX .NET4
LION FX HTML5版
デモトレード  〇
MT4 × MAC  〇
法人口座  〇 初回入金 10,000円
外貨による入出金サービス 米ドルでの出金は可能 注文方法 公式サイト参照
両建  〇 値洗 ×
自動売買 × 売買シグナル ×
ロスカット  〇 ロスカット・アラートメール あり
口座数 公式サイト参照 初心者のオススメ度 ★★★★★
(オススメ)
金商登録 金融商品取引業者 近畿財務局長(金商)第41号 名称 ヒロセ通商株式会社

 
ヒロセ通商 LION FXの詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。
 
為替
 

JFX「MATRIX TRADER」

 
先進のシステムJFX「MATRIX TRADER」は、1,000通貨から取引可能!。業界最低水準のスプレッドを実現しました。
  

 

 
またJFX「MATRIX TRADER」は、スキャルピングも可能。約定力と約定スピードに自信があるので、1日の取引制限はありません。

 
JFX「MATRIX TRADER」の概要 

サービス名称 MATRIX TRADER システムのログイン方法 DL・インストール型
使用システム情報 .NET版MATRIXTRADER
新Java版MATRIXTRADER
Mac版MATRIXTRADER
デモトレード  〇
MT4  〇 MAC  〇
法人口座  〇 初回入金 10,000円
外貨による入出金サービス 米ドルでの出金のみ可能 注文方法 自動売買、マニュアル
両建  〇 値洗 公式サイト参照
自動売買 × 売買シグナル  〇
未来予測チャート
ロスカット ロスカット・アラートメール 公式サイト参照
口座数 公式サイト参照 初心者のオススメ度 ★★★★☆
(オススメ)
金商登録 関東財務局長(金商)第238号 名称 JFX株式会社

 
このほかJFX「MATRIX TRADER」は、iPhoneアプリ、iPadアプリ、Androidアプリにも対応しています。
 
JFX「MATRIX TRADER」の詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。
 
MATRIX TRADER
 

EZインベスト証券

 
EZインベスト証券は、金融の最前線で磨かれた最高水準の技術とサービスを提供するインターネット専用の証券会社です。
 


 
同社はNDD方式の取引を採用しており、非常に透明性の高い価格を提供しています。高速取引とスキャルピングは歓迎されており、一般的に取引の拒否はありません。
 

 
EZインベスト証券の概要 

サービス名称 EZMT4FX口座(ミニコース/ハーフコース/スタンダードコース) システムのログイン方法 DL・インストール型
使用システム情報 MetaTrader4 デモトレード  〇
MT4  〇 MAC  非対応
法人口座  〇 初回入金 0円
外貨による入出金サービス × 注文方法 自動売買、マニュアル
両建  〇 値洗 ×
自動売買 プログラム型自動売買【MT対応システム】 売買シグナル プログラム型自動売買【MT対応システム】
ロスカット 公式サイト参照 ロスカット・アラートメール あり
口座数 公式サイト参照 初心者のオススメ度 ★★★★★
(大変オススメ)
金商登録 関東財務局長(金商)第156号 名称 EZインベスト証券


なお、EZインベスト証券では、以前はデューカスコピー銀行のJforex取引システムを利用した「EZ Deal」を提供していましたが、現在はFX MT4を利用した「EZ MT4」のみを提供しています。
 
EZインベスト証券が提供する取引プラットフォームは、世界的に高い評価を得ている「メタトレーダー4(MT4)」です。EZインベスト証券が提供する「EZ MT4」の第一の特徴は、その優れた約定スピードとパフォーマンスにあります。
 

申込み条件
EURUSDとEURJPYのスプレッドを縮小してご提供!

  
『EZインベスト証券』最新のキャンペーン情報は、以下公式サイトで確認してください。 
  
口座開設はコチラ
 
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