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FXで確定申告な基準は?いくら儲けたら税金がかかる?

外国為替で得た利益は「雑所得」に分類されます。その他の所得の税率は20.315%(所得税、住民税、復興特別所得税の合計)となります。
FXの確定申告が必要なケースですが、FX取引による利益や損失については、原則として確定申告が必要となりますので、課税内容を確認しておきましょう。
FXで利益が出た場合、確定申告が必要な場合があります。この記事ではFX取引における税金の基準は、いくら儲けたら税金がかかるのか詳しく解説します。
FXの利益は雑所得になる
外国為替で得た利益は「雑所得」に分類されます。その他の所得の税率は20.315%(所得税、住民税、復興特別所得税の合計)となります。
FXの確定申告が必要なケース
FX取引による利益や損失については、原則として確定申告が必要となりますので、課税内容を確認しておきましょう。
一般的に、年間の給与収入が2,000万円を超える個人や個人事業主は、他の所得があるかどうかに関わらず、確定申告が必要です。
一般的に、年間の給与収入が2,000万円未満で、外国為替取引による利益が20万円未満の会社員の方は、確定申告の必要はありませんが、株式や不動産などの他の投資による所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要となりますのでご注意ください。
外国為替取引にかかる税金は、申告分離課税となります。獲得した利益に対して、「所得税15%+住民税5%+復興特別所得税0.315%=20.315%」の税金が課せられます。申告分離課税の場合、どれだけ利益を出しても税率は20.315%となります。
FX費用(経費)に含めることができる項目
FXの費用として計上できる項目の概要は以下の通りです。
1. トレードに必要なパソコン、モニター、スマートフォン、机、椅子などの購入費用。
2.トレーディングのために指定されたスペースの家賃、光熱費、管理費、家具などの費用。
3.トレードに必要なインターネット、電話、新聞、雑誌、書籍などの費用。
4.筆記具、消耗品、プリンターなどの購入費用。
5.FXソフト、EA(自動売買プログラム)、VPS(仮想専用サーバー)などの購入費用。
6.FX関連のセミナーに参加するための費用、交通費、宿泊費など。
FXの場合、利益を出すために直接かかった費用が経費となります。明確なルールや基準はありませんので、ご自身の判断で経費となるものを明記してください。
FXで損失が発生した場合の確定申告
その年に外国為替取引で損失が発生した場合、最大3年間、損失を翌年に繰り越し、翌年の利益と相殺することができます。また、先物やその他の金融商品の取引で生じた損失を3年間繰り越すことも可能です。
損失の繰越については、自然人と法人で取り扱いが異なります。個人は3年間のみ損失を繰り越すことができますが、法人は最大9年間損失を繰り越すことができます。
どの程度の税金が発生するかを理解するためには、税金に関する基本的な知識を身につけることが重要です。
FinanceJOURNAL|おすすめFX会社
ここからは、FinanceJOURNALがおすすめのFX会社、証券会社をピックアップしてご紹介します。
関連記事:ネット証券おすすめ!人気ランキング
DMMFX
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DMMFXの概要
サービス名称 | DMM FX | システムのログイン方法 | DL・インストール型 |
使用システム情報 | DMMFX PLUS DMMFX STANDARD |
デモトレード | 〇 |
MT4 | 〇 | MAC | 〇 |
法人口座 | 〇 最大レバレッジ 25倍 |
初回入金 | 0円 |
外貨による入出金サービス | × | 注文方法 | 公式サイト参照 |
両建 | 〇 | 値洗 | 公式サイト参照 |
自動売買 | × | 売買シグナル | 〇 |
ロスカット | 〇 | ロスカット・アラートメール | 〇 |
口座数 | 公式サイト参照 | 初心者のオススメ度 | ★★★★★ (大変オススメ) |
金商登録 | 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第1629号 商品先物取引業者 |
名称 | 株式会社DMM.com証券 |
このほかDMMFXは、初心者の方から上級者の方まで、使いやすく人気のあるツールを提供。スマホ用アプリもあるので、外出先でも取引OK。
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FXブロードネット
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スプレッドや手数料などのコストを変えずに、1,000通貨単位からの少額取引が可能です。取引スプレッドは最大4,000円で、初心者の方でも安心してFX取引を始めることができるのもFXブロードネットの魅力。
FXブロードネットの概要
サービス名称 | FXブロードネット | システムのログイン方法 | DL・インストール型 |
使用システム情報 | FXブロードネット | デモトレード | 〇 |
MT4 | × | MAC | 〇 |
法人口座 | 〇 最大レバレッジ 100倍 |
初回入金 | 0円 |
外貨による入出金サービス | × | 注文方法 | 自動売買、マニュアル |
両建 | 〇 | 値洗 | 公式サイト参照 |
自動売買 | トラッキングトレード | 売買シグナル | 公式サイト参照 |
ロスカット | 〇 | ロスカット・アラートメール | 〇 |
口座数 | 公式サイト参照 | 初心者のオススメ度 | ★★★★★ (大変オススメ) |
金商登録 | 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第244号 一般社団法人 金融先物取引業協会(会員番号1541) 一般社団法人 日本投資顧問業協会(会員番号011-01121) |
名称 | 株式会社FXブロードネット |
トラッキングトレードとは、「安く買って、高く売る」ことを自動的に繰り返す注文方法ですが、一定の価格帯の中でいくつかの目標価格を算出し、目標価格に達したら自動的に売買を繰り返します。
FXブロードネットの詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。

楽天証券
楽天証券は株取引の手数料が安く、商品の種類も豊富です。また人気のトレーディングツールが無料で利用できるほか、100円から投資できる「投信積立」は初心者にも人気のサービスとなっています。

楽天証券の概要をまとめてみました。
楽天証券の概要
サービス名称 | 楽天FX | システムのログイン方法 | DL・インストール型 |
使用システム情報 | 楽天MT4 | デモトレード | 〇 |
MT4 | 〇 | MAC | 〇 |
法人口座 | 〇 | 初回入金 | 0円 |
外貨による入出金サービス | 〇 | 注文方法 | 自動売買、マニュアル |
両建 | 〇 | 値洗 | × |
自動売買 | 〇 | 売買シグナル | 〇 |
ロスカット | 〇 | ロスカット・アラートメール | 〇 |
口座数 | 公式サイト参照 | 初心者のオススメ度 | ★★★★★ (大変オススメ) |
金商登録 | 金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第195号 | 名称 | 楽天FX(楽天証券株式会社) |
キャンペーン内容
楽天証券の口座開設+各種取引でポイントが貯まります。さらに! 貯まったポイントで投資信託を購入すると、楽天市場で+1倍になります!
『楽天証券』最新のキャンペーン情報は、以下公式サイトで確認してください。
楽天証券(公式サイト)
ヒロセ通商(LION FX)
ヒロセ通商の人気システム「LION FX」では、1,000通貨の取引が行えます。しかも、取引手数料は完全無料! 低スプレッドも実現。FX初心者でも、気軽にFXが始められます。

「LION FX」充実したモバイルサービスでいつでもどこでも取引可能。PCはもちろん、スマートフォン、iPhoneやAndroidアプリでも利用できます。
ヒロセ通商LION FXの概要
サービス名称 | LION FX | システムのログイン方法 | DL・インストール型 |
使用システム情報 | LION FX C2 LION FX .NET4 LION FX HTML5版 |
デモトレード | 〇 |
MT4 | × | MAC | 〇 |
法人口座 | 〇 | 初回入金 | 10,000円 |
外貨による入出金サービス | 米ドルでの出金は可能 | 注文方法 | 公式サイト参照 |
両建 | 〇 | 値洗 | × |
自動売買 | × | 売買シグナル | × |
ロスカット | 〇 | ロスカット・アラートメール | あり |
口座数 | 公式サイト参照 | 初心者のオススメ度 | ★★★★★ (オススメ) |
金商登録 | 金融商品取引業者 近畿財務局長(金商)第41号 | 名称 | ヒロセ通商株式会社 |
ヒロセ通商 LION FXの詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。

JFX「MATRIX TRADER」
先進のシステムJFX「MATRIX TRADER」は、1,000通貨から取引可能!。業界最低水準のスプレッドを実現しました。

JFX「MATRIX TRADER」の概要
サービス名称 | MATRIX TRADER | システムのログイン方法 | DL・インストール型 |
使用システム情報 | .NET版MATRIXTRADER 新Java版MATRIXTRADER Mac版MATRIXTRADER |
デモトレード | 〇 |
MT4 | 〇 | MAC | 〇 |
法人口座 | 〇 | 初回入金 | 10,000円 |
外貨による入出金サービス | 米ドルでの出金のみ可能 | 注文方法 | 自動売買、マニュアル |
両建 | 〇 | 値洗 | 公式サイト参照 |
自動売買 | × | 売買シグナル | 〇 未来予測チャート |
ロスカット | 〇 | ロスカット・アラートメール | 公式サイト参照 |
口座数 | 公式サイト参照 | 初心者のオススメ度 | ★★★★☆ (オススメ) |
金商登録 | 関東財務局長(金商)第238号 | 名称 | JFX株式会社 |
このほかJFX「MATRIX TRADER」は、iPhoneアプリ、iPadアプリ、Androidアプリにも対応しています。
JFX「MATRIX TRADER」の詳細、最新のキャンペーン情報は以下「公式サイト」で確認してください。

EZインベスト証券
EZインベスト証券は、金融の最前線で磨かれた最高水準の技術とサービスを提供するインターネット専用の証券会社です。
EZインベスト証券の概要
サービス名称 | EZMT4FX口座(ミニコース/ハーフコース/スタンダードコース) | システムのログイン方法 | DL・インストール型 |
使用システム情報 | MetaTrader4 | デモトレード | 〇 |
MT4 | 〇 | MAC | 非対応 |
法人口座 | 〇 | 初回入金 | 0円 |
外貨による入出金サービス | × | 注文方法 | 自動売買、マニュアル |
両建 | 〇 | 値洗 | × |
自動売買 | プログラム型自動売買【MT対応システム】 | 売買シグナル | プログラム型自動売買【MT対応システム】 |
ロスカット | 公式サイト参照 | ロスカット・アラートメール | あり |
口座数 | 公式サイト参照 | 初心者のオススメ度 | ★★★★★ (大変オススメ) |
金商登録 | 関東財務局長(金商)第156号 | 名称 | EZインベスト証券 |
なお、EZインベスト証券では、以前はデューカスコピー銀行のJforex取引システムを利用した「EZ Deal」を提供していましたが、現在はFX MT4を利用した「EZ MT4」のみを提供しています。
EZインベスト証券が提供する取引プラットフォームは、世界的に高い評価を得ている「メタトレーダー4(MT4)」です。EZインベスト証券が提供する「EZ MT4」の第一の特徴は、その優れた約定スピードとパフォーマンスにあります。
申込み条件
EURUSDとEURJPYのスプレッドを縮小してご提供!
FinanceJOURNAL|オススメのカード&ローン
- 楽天カード
- 楽天プレミアムカード
- Orico Card THE POINT
- dカード
- dカード GOLD
- au PAYカード
- リクルートカード
- イオンカードセレクト
- JCB CARD W
- Yahoo! JAPANカード
- Visa LINE PAYカード
- 三井住友カード
- ビックカメラSuica
- アメリカン・エキスプレス・カード
- アメリカン・エキスプレス・ゴールド・カード
- アメリカン・エキスプレス・プラチナ・カード
- アメリカン・エキスプレス・センチュリオン・カード
- SPGアメリカン・エキスプレス・カード
- ANAアメリカン・エキスプレス・ゴールドカード
- デルタスカイマイルアメリカン・エキスプレス・カード
- イオンSuicaカード
- イオンゴールドカード
- MUJICARD
- JCBザクラス
- TRUST CLUB CARD
- ファミマTカード
- VIASOカード
- ライフカード
- 横浜インビテーションカード
- 三井住友カード デビュープラス
- JCB法人カード
- JCB一般カード
- JCBゴールドカード
- エポス(EPOS)カード
- セゾンプラチナアメリカン・エキスプレス・カード
- セディナカードJIyu!da!
- コスモザカードオーパス
- 三井住友カード ナンバーレス
- 三井住友カード ゴールド
- MUFGカード ゴールド
- MUFGカード・ゴールドプレステージ・アメリカン・エキスプレス・カード
- 楽天ゴールドカード
- オリコカード・ザ・ポイント・プレミアム・ゴールド
- ソラチカカード
- ANA アメリカン・エキスプレス・カード
- ANA VISA ワイドゴールドカード
- JAL・CLUB-Aゴールドカード
- セゾンゴールド・アメリカン・エキスプレス・カード
- セゾンローズゴールド・アメリカン・エキスプレス・カード
- JALカード TOKYU POINT ClubQ CLUB-Aカード
金融の理解に役立つLink
信販会社
- アメリカン・エキスプレス・カード
- VISA(ビザカード)
- MasterCard(マスターカード)
- ダイナースクラブカード
- クレディセゾン
- JCB(ジェーシービー)
- オリエントコーポレーション(Orico)
- セゾンファンデックス
- ビジネスパートナー
- 三井住友カード
- 全日信販
- 三菱UFJニコス
- ディスカバーカード
- 銀聯(ぎんれん)カード
カードローン
FXの理解に役立つサイト
- 金融庁
- 経済産業省
- 東京証券取引所
- 日本証券業協会
- 日本取引所グループ
- 投資信託協会
- 日本投資顧問業協会
- 第二種金融商品取引業協会
- 金融先物取引業協会
- 全国銀行協会
- 全国地方銀行協会
- 第二地方銀行協会
- 全国信用金庫協会
- 信金中央金庫
- 証券保管振替機構